目录

第一部分：柳州市鱼峰区审计局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：柳州市鱼峰区审计局2025年部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：柳州市鱼峰区审计局2025年度部门决算情况说明

一、2025年度收入支出决算总体情况。

二、2025年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2025年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2025年度政府性基金支出决算情况。

五、2025年度国有资本经营预算支出决算情况。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第一部分：柳州市鱼峰区审计局概况

一、主要职能

（一）主管辖区审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对重大政策措施贯彻落实情况实行审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）制定并组织实施本区审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草地方性有关财政经济规范性文件；拟订本区审计政策和相关规定并监督执行。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向区委审计委员会提出年度本级预算执行和其他财政收支情况审计情况报告。向区长提出年度本级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告，并报送柳州市审计局。受区人民政府委托向区人大常委会提出本级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区委和区人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定：

1.有关重大政策措施贯彻落实情况。

2.区本级预算执行情况和其他财政收支，区各机关各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算草案和其他财政收支，上级财政转移支付资金。

3.使用本级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4.区人民政府投资和以区人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；区人民政府重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；区人民政府自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。

5. 区属国有企业、区属国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益。

6. 区人民政府部门管理的和其他单位受区人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7. 法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对区委管理的党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

（八）指导和监督依法属于审计机关审计监督对象的单位的内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）承办完成区委、区人民政府和上级审计机关交办的其他任务。

（十）职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动社会审计力量，增强监督合力。

二、部门决算单位构成

第二部分：柳州市鱼峰区审计局2025年部门决算报表

注：1.本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。

2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

注：本表反映部门本年度各项支出情况。

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款支出情况。

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。本部门2025年度没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有政府性基金预算财政拨款安排的支出，故本表无数据。

注：本表反映部门本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。本部门2025年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故本表无数据。

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。本部门2025年度没有财政拨款“三公”经费收入，也没有财政拨款“三公”经费安排的支出，故本表无数据。：柳州市鱼峰区审计局2025年度部门决算情况说明

一、2025年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2025年度总收入161.70万元，其中本年收入156.81万元, 较2024年度决算数增加44.61万元，增长39.76%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入155.21万元，为财政当年拨付的资金。较2024年度决算数增加47.11万元，增长43.58%，主要原因是：项目支出增加，人员经费有所增加。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。较2024年度决算数持平。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。较2024年度决算持平。

4.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2024年度决算数持平。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2024年度决算数持平。

6.其他收入1.60万元，为部门单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2024年度决算数减少2.50万元，下降60.98%，主要原因是：上级下拨经费减少。

7.使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2024年度决算数持平。

8.上年结转和结余4.89万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2024年度决算数增加3.5万元，增长251.80%，主要原因是：上级下拨经费待安排使用。

（二）本部门2025年度总支出161.70万元，其中本年支出155.81万元, 较2024年度决算数增加47.11万元，增长43.34%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）125.92万元：主要用于人员经费及公用经费，较2024年度决算数增加47.41万元，增长60.39%，主要原因是：去年末系统未清算账务在年初处理及本年支出包含去年审计项目致项目支出增加，人员经费也有所增加。

2.社会保障和就业支出（类）13.71万元，主要用于基本养老保险支出，较2024年度决算数增加1.33万元，增长10.74%，主要原因是：人员变动。

3.卫生健康支出（类）7.05万元，主要用于单位职工基本医疗保险的支出，较2024年度决算数减少2.55万元，下降26.56%，主要原因是：公务员医疗补助支出较上年减少。

4.住房保障支出（类）9.13万元，主要用于单位部分住房公积金，较2024年度决算数增加0.93万元，增长11.34%，主要原因是：人员变动。

5.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。较2024年度决算数持平。

5.年末结转和结余5.89万元，为本年度或以前年度

预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2024年度决算数增加1.00万元，增长20.45%，主要原因是：上级下拨经费待安排使用。

二、2025 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本部门2025 年度一般公共预算财政拨款支出155.21万元，较2024年度决算数增加47.11万元，增长43.58%。其中：基本支出115.11万元，项目支出40.1万元。

本部门2025 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为189.61万元，支出决算为155.21 万元，完成年初预算的81.86%。其中：

（一）一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）。年初预算为21.66万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。主要原因年初预算人员经费执行时调整功能分类。

（二）一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.6万元。主要原因去年末系统未清算账务在年初处理。

（三）一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）年初预算为89.49万元，支出决算为98.80万元，完成年初预算的110.40%。主要原因去年末系统未清算账务在年初处理。

（四）一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）年初预算为35.00万元，支出决算为20.24万元，完成年初预算的57.83%。主要原因按实际聘请事务所支出。

（五）一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）年初预算为6.14万元，支出决算为3.73万元，完成年初预算的60.75%。主要原因厉行节约，根据实际申请支付。

（六）一般公共服务（类）群众团体事务（款）其他群众团体事务支出（项）年初预算为1.95万元，支出决算为1.95万元，完成年初预算的100%。

（七）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为11.01万元，支出决算为8.37万元，完成年初预算的76.02%。主要原因人员变动及基数调整。

（八）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算为5.51万元，支出决算为5.34万元，完成年初预算的96.91%。主要原因基数调整。

（九）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）年初预算为5.56万元，支出决算为4.15万元，完成年初预算的74.64%。主要原因人员变动及基数调整。

（十）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）年初预算为4.16万元，支出决算为2.90万元，完成年初预算的69.71%。主要原因人员变动及基数调整。

（十一）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为9.13万元，支出决算为9.13万元，完成年初预算的100%。

三、2025年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2025年度一般公共预算财政拨款基本支出115.11万元，其中：人员经费103.49万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、 职业年金缴费、 职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、住房公积金等；公用经费11.62万元，主要包括：办公费、邮电费、差旅费、工会经费、其他交通费、其他商品和服务支出等。支出具体情况如下：

（一）工资福利支出103.49万元，完成年初预算的74.57 %。主要原因人员变动。

（二）商品和服务支出11.62万元，完成年初预算的73.50 %。主要原因厉行节约，压减日常运行支出。

四、2025年度政府性基金支出决算情况

本部门2025年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据。

五、2025年度国有资本经营预算支出决算情况

本部门2025年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据。

六、政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本部门2025年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与上年持平。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与上年持平。全年使用财政拨款安排0个局机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行费支出预算为0万元，支出决算为0万元。其中：

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与上年持平。购置了0辆公务用车。

公务用车运行费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与上年持平。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2025年，鱼峰区审计局、0 个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0万元，平均每辆0万元。

（三）公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与上年持平。国内公务接待批次0次，人次0 次，国（境）外公务接待批次0 次，人次0 次。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本部门2025年度机关运行经费支出11.62万元，比年初预算数减少4.19万元，降低26.50%。主要原因是：落实过紧日子要求，厉行节约，比2024年增加4.60万元，增长65.53%。主要原因是：办公费增加 、差旅费增加 、新增工会经费、其他商品和服务支出增加等。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2025年度政府采购支出总额0.2万元，其中：政府采购货物支出0.2万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0.2万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0.2万元，占授予中小企业合同金额的100 %；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额额100%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2025年12月31日，本部门共有车辆 0 辆，其中：公务用车 0 辆；执法执勤用车 0 辆；专业技术用车0 辆；其他用车 0 辆；单价50万元 以上通用设备 0 台（套），单价100 万元以上专用设备 0 台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我部门组织对2025年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金21.06万元，占一般公共预算项目支出总额的52.52%。去年末系统未清算账务在年初处理，涉及金额19.04万元，已在去年进行绩效评价。组织对2025年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0.00万元。从自评情况来看，我部门2025年度共设置项目支出3项，开展绩效自评3项，自评覆盖率达100%。2025年度项目支出预算数为39.5万元，执行数为21.06万元。

组织部门整体支出绩效自评。绩效目标总体完成情况良好，基本完成预期设定的绩效目标。从评价情况来看，2025年度我部门整体较好的完成了2025年度整体支出年度绩效目标，自评得分为94.83分，一等。

共组织对“聘请社会机构审计费”、“聘请中介机构审计费”、“审计机关专项补助经费及定点帮扶经费”等3个项目进行了部门绩效评价，涉及一般公共预算支出21.06万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，我部门2025年项目自评覆盖率达100%，各项目能较好的完成年度绩效目标，项目自评得分均为90分以上，评分等级均为一等。

2.部门决算中绩效自评结果情况。

我部门根据年初设定的绩效目标，共对3个项目开展了绩效自评工作。我部门主要的项目绩效自评结果情况为：

聘请社会机构审计费项目自评综述：全年预算数30.30万元，执行数15.54万元，执行率为51.29%，自评得分为94.13分。项目绩效目标总体完成情况良好，绝大部分完成预期设定的绩效目标。发现的主要问题及原因：一是预算执行率较低，原因在于预算编制不够精细；二是评价结果导向性仍需加强，原因在于审计主体专业监管能力待提升。下一步改进措施：一是合理安排资金预算，在预算编制环节充分考虑项目临时增减等不确定性因素，提升预算编制精准度；二是强化过程监督，在审计过程中把握审计业务质量水平。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指柳州市财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入柳州市财政预决算管理的“三公”经费，是指柳州市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。