目录

第一部分：柳州市鱼峰区里雍中心小学概况

一、主要职能

二、单位机构设置情况

第二部分：柳州市鱼峰区里雍中心小学2024年单位决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：柳州市鱼峰区里雍中心小学2024年度单位决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2024年度政府性基金支出决算情况。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第一部分：柳州市鱼峰区里雍中心小学概况

一、主要职能

柳州市鱼峰区里雍中心小学的主要职责是实施小学义务教育，促进基础教育发展；开展小学学历教育。我校创建于1931年秋，地处风光秀丽的柳江河畔，有着光荣的革命历史。学校现有12个教学班，在校学生500人，其中寄宿生296人；下辖3个农村教学点，教学点学生127人。中心小学占地面积29702平方米，教学用房及生活用房充裕，建设有教学楼、综合楼、师生食堂各1栋、学生宿舍楼2栋，建设有教师公寓楼2栋，内设48套教师公寓。学校教学设备完善，建设了校园网络，各教室配备了多媒体教学设备及同步课堂设备；中心小学与教学点能实现同步课堂教学。

学校以“传承经典，扬善立人”为办学理念，实行乡镇中心校与村级教学点一体化发展的思路。善德引领，面向全体学生，关注每一位学生的成长。注重学生良好行为习惯的养成教育，重视体育艺术教育，积极开展丰富的校园社团活动，让学生在德、智、体、美、劳各方面得到全面发展，努力培养“全面发展，知善明理”的人。

二、单位机构设置情况（机构性质及设置，事业单位需明确是否参公管理）

柳州市鱼峰区里雍中心小学为柳州市鱼峰区教育局管理的下属单位，是财政全额拨款事业单位，同时负责管理里雍镇三个教学点的教育教学人事财务等工作，这三个教学点分别为：柳州市鱼峰区里雍镇立冲教学点、柳州市鱼峰区里雍镇龙江教学点、柳州市鱼峰区里雍镇红赖教学点。本校不是参公管理单位。

第二部分：柳州市鱼峰区里雍中心小学2024年单位决算报表（详见附表)

第三部分：柳州市鱼峰区里雍中心小学2024年度单位决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2024年度总收入1933.59万元，其中本年收入1897.84万元, 较2023年度决算数减少49.02万元，下降2.47%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入1890.64万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数减少47.51万元，下降2.45%，主要原因是：2024年8-12月份职业年金单位部分没有得支付，另外还有一位在职教师去世，有三位教师退休，有五位退休教师去世。开支就减少了。

2.其他收入7.20万元，为单位单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数减少1.53万元，下降17.53%，主要原因是：2024年参加午托管理的学生人数比2023年减少了，所以午托住宿费收入也减少了。

3.使用非财政拨款结余（含专用结余）0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余及专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数增加（0万元，增长0%，主要原因是：本单位2023年、2024年都没有非财政拨款结余资金。

4.上年结转和结余35.75万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加0.02万元，增长0.06%，主要原因是：2023年结转到2024年度与2022年结转到2023年度的资金基本一样，变化不大。

（二）本单位2024年度总支出1933.59万元，其中本年支出1896.87万元, 较2023年度决算数减少49.02万元，下降2.47%。支出具体情况如下：

1.教育支出（类）1455.53万元。主要用于教职工工资、津补贴、绩效工资等。较2023年度决算数减少165.8万元，下降10.23%，主要原因是：2024年度内有3名教师退休，有6名教师去世。另外还有2025年8-12月份职业年金单位部分没有拨付，没有得上缴。

2.社会保障和就业支出（类）317.82万元。主要用于教职工养老保险及职业年金缴费支出，退休教师生活补助支出。较2023年度决算数增加78.47万元，增加32.78%，主要原因是：教师工资增加，养老保险缴费基数增加。另外2023年4-12月的职业年金单位部分在本年度支出，2024年8-12月份职业年金单位部分未拨付，但总体比上年度拨付多。

3.卫生健康支出（类）0.29万元。主要用于教职工在职转退休时单位需要上缴的大额医疗保险一次性补缴。较2023年度决算数增加0.29万元，增加100%，主要原因是：2024年上级拨付两名在职转退休教师的大额医疗保险缴费，2023年没有拨付此项经费。

4.住房保障支出（类）123.21万元。主要用于教职工住房公积金缴费支出。较2023年度决算数增加37.08万元，增加43.05%。主要原因是：2024年度的住房公积金均能按时拨付，教职工住房公积金缴费基数也增加了。另外，原来2023年7、8、11、12月份住房公积金单位部分没有得在2023年内拨付，现在在2024年度内拨付，所以增加比较大。

5.结余分配0.17万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。较2023年度决算数增加0.14万元，增长466.67%，主要原因是：税务局退回个人所税手续费。

6.年末结转和结余36.54万元，为本年度或以前年度

预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加0.79万元，增长2.20%，主要原因是：2024年度学生营养改善计划人工、燃料费比2023年结转的多了一点。

二、2024 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本单位2024年度一般公共预算财政拨款支出1890.64万元，较2023年度决算数减少47.51万元下降2.45%。其中：基本支出1574.32元，项目支出316.33万元。

本单位2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1764.22万元，支出决算为1890.64万元，完成年初预算的107.16%。其中：

（一）教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）。年初预算为1209.26万元，支出决算为1445.30万元，完成年初预算的119.52%。主要原因：生均公用经费、学校保安经费、学生营养改善计划经费等是教育局做的预算，然后下达指标到学校。2024年1月份做全校教师正常增资。2024年8月份有教师岗位工资变动（增为副高级）。还有上年度结转资金结转。所以，年末决算数与年初预算数相差较大。

（二）教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为4万元。主要原因：这个是教育局做预算，上级拨款来支付2023年立冲教学点教室抢修工程欠款，本来应该在2023年度支付，由于当年未能支付，上级就在2024年年度下达指标，并支付该款项。

（三）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）。年初预算为141.36万元，支出决算为113.96万元，完成年初预算的80.62%。预决算差异主要原因是：2024年9-12月份退休教师生活补助未能拨付。主要用于退休教师生活补助。

（四）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为162.04万元，支出决算为122.86万元，完成年初预算的75.82%。预决算差异主要原因是：养老保险缴费基数调整及有5位教师途中退休。主要用于教职工养老保险缴费支出。

（五）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为81.02万元，支出决算为81.02万元，完成年初预算的100%。预决算差异主要原因是：主要用于教职工职业年金缴费支出。

（六）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算为49万元，支出决算为0.29万元，完成年初预算的0.59%。预决算差异主要原因是：没有这方面的支出，只有两名教师由在职转退休，单位需要帮他们上缴大病医疗保险一次性缴费，所以差异校大。

（七）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为121.53万元，支出决算为123.21万元，完成年初预算的101.38%。预决算差异主要原因是住房公积金缴费基数调整，职工缴费基数增加。主要用于教职工住房公积金缴费支出。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本单位2024年度一般公共预算财政拨款基本支出1574.32万元，其中：人员经费1574.32万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金 、其他对个人和家庭的补助等；公用经费0万元，主要包括：办公费、印刷费、其他支出等。支出具体情况如下：

（一）工资福利支出1432.82万元，完成年初预算的95.58%。主要包括：基本工资：基本工资438.13万元、津贴补贴41.95万元、伙食补助费9.95万元、绩效工资528.46万元、机关事业单位基本养老保险缴费122.86万元、职业年金缴费86.40万元、职工基本医疗保险缴费76.48万元、其他社会保障缴费5.38万元、住房公积金123.21万元。预决算差异原因：2024年8-12月份职业年金未执行支付、事业单位伙食补助等资金未能拨付、有4位教师中途退休等。

（二）商品和服务支出0万元，完成年初预算的0%。预决算差异主要原因是：工会费费未拨款、其他商品和服务支出未拨款。

（三）对个人和家庭的补助141.50万元，完成年初预算的66.02%。主要包括：退休费114.16万元、抚恤金8.72万元、生活补助18.62万元。预决算差异主要原因是：2024年1-12月份退休教师物业补贴未执行支付、医疗补助未执行，2024年9-12月退休教师生活补助未能在本年支付。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

柳州市鱼峰区里雍中心小学2024年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据情况说明。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

柳州市鱼峰区里雍中心小学2024年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本单位2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，比上年增加0万元。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，比上年增加0万元。全年使用财政拨款安排出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。开支内容包括：

（二）公务用车购置及运行费支出预算为0万元，支出决算为0万元。其中：

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，比上年增加0万元。购置了0辆公务用车。

公务用车运行费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，比上年增加0万元。2024年，本单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。平均每辆0万元。

（三）公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%， 比上年增加（减少）0万元。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本单位为事业单位，无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2024年度政府采购支出总额0.97万元，其中：政府采购货物支出0.97万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0.97万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0.97 万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额额100%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2024年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中：主要负责人用车0辆；机要通信用车0辆；应急保障用车0辆；执法执勤用车0辆；专业技术用车0辆；离退休干部服务用车0辆；其他用车0辆，单价100 万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我单位组织对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金490.19万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2024年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。从自评情况来有2个项目评得100分，有8个项目评得90-99分，有1个项目评得85-89分。自评总体情况良好。

2.绩效自评结果情况。

我单位根据年初设定的绩效目标，共对11个项目开展了绩效自评工作。我单位主要的项目绩效自评结果情况为：

2024年生均公用经费项目自评综述：全年预算数77.23万元，执行数71.85万元，执行率为93.03%，自评得分为99.3分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。发现的主要问题及原因：一是还有几万元的生均公用经费未能及时支付。下一步改进措施：一是财政有资金安排就及时支付。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指财政单位当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指各单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。