目录

第一部分：柳州市羊角山小学 概况

一、主要职能

二、单位机构设置情况

第二部分： 柳州市羊角山小学 2024年单位决算报表（详见附件）

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分： 柳州市羊角山小学2024年度单位决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2024年度政府性基金支出决算情况。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第一部分： 柳州市羊角山小学概况

一、主要职能

实施小学义务教育，促进基础教育发展。全面贯彻国家教育方针，培养学生的创新精神与实践能力，使之成为社会主义事业的建设者和接班人。我校是全日制小学。承担义务教育小学阶段的教育教学任务。

二、单位机构设置情况（按编制本说明）

柳州市羊角山小学为鱼峰区教育局下属公益一类全额拨款事业单位，设有党建办、校办、教导处、政教处、科研处、总务处、信息处、安稳办8个部门。

人员构成情况

单位人员编制总数为98人，事业编制98人。

第二部分：柳州市羊角山小学 2024年单位决算报表（详见附件）

第三部分： 柳州市羊角山小学 2024年度单位决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2024年度总收入2869.26万元，其中本年收入2804.94万元, 较2023年度决算数减少54.22万元，下降 1.90%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入2373.63万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数减少41.15万元，下降1.70%，主要原因是：财政压紧开支。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。与2023年决算持平，无增减变动。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。与2023年决算持平，无增减变动。

4.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。与2023年决算持平，无增减变动。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。与2023年决算持平，无增减变动。

6.其他收入431.31万元，为单位单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数减少13.07万元，下降2.94%，主要原因是：本年度报名参加午托和课后服务的学生人数减少 ，减少了午托收入和课后服务收入。

1. 使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。与2023年决算持平，无增减变动。

8.上年结转和结余64.32万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加23.91万元，增长59.17%，主要原因是：年末课后服务及午托管理费延至次年1月发放。

（二）本单位2024年度总支出2869.26万元，其中本年支出2786.65万元, 较2023年度决算数减少146.55万元，下降5%。支出具体情况如下：

1.教育支出（类）2427.07万元：主要用于保障学校教育教学工作正常运转的支出。较2023年度决算数减少138.73万元，下降5.41%，主要原因是：财政压紧开支。

2.社会保障和就业支出（类）253.32万元：主要用于支付学校在编教师社会保险费用。较2023年度决算数增加76.83万元，增长43.53%，主要原因是：人员增加，且上年度财政压紧开支，部分在编教师社保未及时支付，在24年度支付相关款项。

3.住房保障支出（类）106.26万元：主要用于支付学校在编教师公积金费用。较2023年度决算数增加15.35万元，增加16.88%，主要原因是：2023年公积金基数上调、人员增加。

4.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。与2023年决算持平，无增减变动。

5.年末结转和结余82.61万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加18.29万元，增长28.44%，主要原因是：本年度秋学期结束的时间为次年一月中旬，有一个半月的午托费和课后服务费无法核算须结转至次年发放。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本单位2024年度一般公共预算财政拨款支出2373.63万元，较2023年度决算数减少41.15万元，下降1.70%。其中：基本支出1796.17万元，项目支出577.46万元。

本单位2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为2198.84万元，支出决算为2373.63万元，完成年初预算的107.95%。其中：

（一）教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）。年初预算为1741.41万元，支出决算为1666.65万元，完成年初预算的95.71%。决算数小于预算数的主要原因是：财政压紧开支，人员经费减少。主要用于：人员支出，生均公用经费支出。

（二）教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为2万元。决算数大于预算数的主要原因是：临时安排排水沟抢修款项支付。

（三）教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为345.40万元。决算数大于预算数的主要原因是：清理化解财政暂付性款项。

（四）社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）其他人力资源和社会保障管理事务（项）。年初预算为44万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。决算数小于预算数的主要原因是：更改功能分类，使用事业单位离退休科目支出。

（五）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）。年初预算为19.50万元，支出决算为53.26万元，完成年初预算的273.13%。决算数大于预算数的主要原因是：更改功能分类，其他人力资源和社会保障管理事务计入事业单位离退休科目。主要用于：退休人员退休费、生活补助、物业补贴、节日慰问。

（六）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算165.18万元，支出决算为113.40万元，完成年初预算的68.65%。决算数小于预算数的主要原因是：预算生成的基数包含绩效工资总量，实际申报社保的基数不包含绩效工资总量，因此基数较低，实际支出较少。主要用于：基本养老保险缴费支出。

（七）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算82.59万元，支出决算为86.66万元，完成年初预算的104.93%。决算数大于预算数的主要原因是：人员增加、补缴以前年度职业年金。主要用于：职业年金缴费支出。

（八）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算22.27万元，支出决算0万元，完成年初预算的0%。决算数小于预算数的主要原因是：无退休人员医疗费支出。

（九）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算123.89万元，支出决算为106.26万元，完成年初预算的85.77%。决算数小于预算数的主要原因是：人员变动导致实际缴纳单位部分公积金较预算有所差异。主要用于：住房公积金缴费支出。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本单位2024年度一般公共预算财政拨款基本支出1796.17万元，其中：人员经费1621.36万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、生活补助；公用经费174.81万元，主要包括：劳务费。支出具体情况如下：

（一）工资福利支出1568.10万元，完成年初预算的76.99%。决算小于预算数的主要原因是：调整经济科目，合同制教师劳务费由工资福利支出调整到商品服务支出。主要包括：基本工资477.79万元、津贴补贴1.01万元、绩效工资636.75万元、机关事业单位基本养老保险缴费142.11万元、职业年金缴费86.66万元、职工基本医疗保险缴费92.81万元、其他社会保障缴费6.37万元、住房公积金124.60万元。

（二）商品和服务支出174.81万元，完成年初预算的238.84%。决算大于预算数的主要原因是：调整经济科目，合同制教师劳务费由工资福利支出调整到商品服务支出。主要包括：劳务费174.81万元。

（三）对个人和家庭的补助支出53.26万元，完成年初预算的59.93%，决算小于预算数的主要原因是：无事业单位医疗费支出。主要包括：生活补助53.26万元。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

本单位2024年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据情况说明。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

本单位2024年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本单位2024年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0万元，支出决算为0，完成预算的100%，与上年持平，无增减变动。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，与上年持平，无增减变动。全年使用财政拨款安排柳州市羊角山小学出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行费支出预算为0万元，支出决算为0万元。其中：

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，与上年持平，无增减变动。

公务用车运行费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，与上年持平，无增减变动。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2024年，柳州市羊角山小学开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0万元，平均每辆0万元。

（三）公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，与上年持平，无增减变动。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本单位无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2024年度政府采购支出总额3.61万元，其中：政府采购货物支出3.61万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额3.61万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额3.61万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2024年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中：公务用车0辆；执法执勤用车0辆；专业技术用车0辆；其他用车0辆.单价50万元 以上通用设备0台（套），单价100 万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

绩效管理工作总体情况。根据财政预算管理要求，我单位组织对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金242.17万元，占一般公共预算项目支出总额的41.94%。组织对2024年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。从自评情况来看，从自评情况来看，按照评价标准及自评程序，我单位整体支出绩效情况理想，经济效益、社会效益、满意度情况均达到了年初项目申请时设定的各项绩效目标。

2.绩效自评结果情况。

我单位根据年初设定的绩效目标，对5个项目开展了绩效自评工作，共涉及项目预算金额242.17万元。我单位主要的项目绩效自评结果情况为：

2024年生均公用经费项目自评综述：全年预算数208.37万元，执行数201万元，执行率为96.46%，自评得分为99.3分。项目绩效目标总体完成情况良好，部分完成预期设定的绩效目标。发现的主要问题及原因：生均公用经费拨付不够及时，预算执行率欠缺成效。下一步改进措施：严照按照财政进度安排支付。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指财政单位当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指本级各单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。