目录

第一部分：柳州市第二十五中学概况

一、主要职能

二、单位机构设置情况

第二部分：柳州市第二十五中学2024年单位决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：柳州市第二十五中学2024年度单位决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2024年度政府性基金支出决算情况。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第一部分：柳州市第二十五中学概况

一、主要职能

本单位主要职能职责是全面贯彻落实国家的教育方针、政策及相关的法律法规，全面实施九年制义务教育，促进基础教育发展，小学及初中学历教育及相关社会服务。

单位机构设置情况

本单位是财政全额拨款且财务独立核算的非参公管理事业单位，主管部门是鱼峰区教育局。

单位人员编制116人（实名编93人，控制数23人）；实有人数100人（实名编93人，控制数7人）；实有财政供养人数100人（实名编93人，控制数7人）。退休人员80人。

附小教学班级17个，学生人827人；初中教学班级18个，在校学生954人。

第二部分：柳州市第二十五中学2024年单位决算报表（详见附表)

第三部分：柳州市第二十五中学2024年度单位决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2024年度总收入2114.04万元，其中本年收入2114.04万元, 较2023年度决算数减少817.70万元，下降27.89%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入1888.30万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数减少833.91万元，下降30.63%，主要原因是：在职实有人数减少和工资减少。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。

4.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

6.其他收入225.74万元，为单位单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数增加16.20万元，增长7.73%，主要原因是：参加学校课后服务的学生人数增加。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余及专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

8.上年结转和结余0万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。

（二）本单位2024年度总支出2114.04万元，其中本年支出2071.52万元，较2023年度决算数减少844.06万元，下降28.25%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）0万元：较2023年度决算数增加（减少）0 万元，增长（下降）0%，主要原因是：本年无一般公共服务支出。

教育支出（类）1630.09万元：较2023年度决算数减少960.47万元，下降37.08%，主要原因是：在职实有人数减少和工资减少。

社会保障和就业支出（类）312.53万元：较2023年度决算数减少79.42万元，下降35.60%，主要原因是：在职实有人数减少，社会保障支出减少。

住房保障支出（类）128.90万元：较2023年度决算数增加11.95万元，增长26.48%，主要原因是：住房公积金基数增加。

2.结余分配42.52万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。较2023年度决算数增加26.36万元，增长163.12%，主要原因是本年度预算外收入课后服务教师课酬劳务费未结算，结余至下年度发放。

3.年末结转和结余0万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

二、2024 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本单位2024年度一般公共预算财政拨款支出1888.30万元，较2023年度决算数减少833.91万元，下降30.63%。其中：基本支出1710.87万元，项目支出177.43万元。

本单位2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为2056.37万元，支出决算为1888.30万元，完成年初预算的91.83%。其中：

（一）教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）。年初预算为0万元，支出决算为61.49万元，完成年初预算的6149%。主要原因：本年是九年义务一贯制学校，增加小学教育生均公用经费拨款与支出。

（二）教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）。年初预算为1500.95万元，支出决算为1385.39元，完成年初预算的92.30%。主要原因：初中教育经费拨款与支出，基本完成年初预算。

（三）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）。年初预算为122.46万元，支出决算为92.23万元，完成年初预算的75.31%。主要原因：离退休人员去世，该项经费实际支出比预算减少。

（四）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为171.87万元，支出决算为127.69万元，完成年初预算的74.29%。主要原因：在职人员人数减少，养老保险减少。

（五）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为85.93万元，支出决算为92.61万元，完成年初预算的107.77%。主要原因：职业年金拨款与支出，基本完成年初预算。

（六）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为128.90万元，支出决算为128.90万元，完成年初预算的100%。主要原因：住房公积金拨款与支出完成年初预算。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本单位2024年度一般公共预算财政拨款基本支出1710.87万元，其中：人员经费1710.87万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、生活补助；公用经费0万元 。支出具体情况如下：

（一）工资福利支出1618.64万元，完成年初预88.50%。差异原因为在职实有人数减少，工资福利支出减少，所以决算数据和预算数据有差异。

（二）商品和服务支出0万元，完成年初预算的0%。差异原因为年中调整预算，2024年工会经费未拨付，其他商品服务支出列入项目支出。

（三）对个人和家庭的补助支出92.23万元，完成年初预算的57.33%。差异原因为离退休人员去世，退休费实际支出比预算减少。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

柳州市第二十五中学2024年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据情况说明。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

柳州市第二十五中学2024年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本单位2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00 万元，完成预算的0.00%，比上年增加0.00万元。其中：因公出国（境）费支出决算0.00 万元，公务用车购置及运行费支出决算0.00 万元，公务接待费支出决算0.00万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%，比上年增减0.00 万元，原因是0.00。全年使用财政拨款安排出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00 万元。其中：

公务用车购置费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%，比上年增加0.00万元。购置了0辆公务用车。

公务用车运行费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%，比上年增加0.00万元，。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展 0 业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2024年，本单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。平均每辆0.00万元。

（三）公务接待费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00 万元，完成预算的0.00%， 比上年增加0.00万元。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本单位为事业单位，无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2024年度政府采购支出总额26.71万元，其中：政府采购货物支出26.71万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额26.71万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额26.71万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额额100%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2024年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中：主要负责人用车0辆；机要通信用车0辆；应急保障用车0辆；执法执勤用车0辆；专业技术用车0辆；离退休干部服务用车0辆；其他用车1辆，其他用车主要是微型货车；单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我单位组织对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金165.87万元，占般公共预算项目支出总额的93.48%。组织对2024年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。

从自评情况来看，2024年度标准化学校项目，建设目标明确，项目符合申报条件，程序到位，手续齐全，资金项目质量达到相关行业标准，达到预期绩效目标要求。

2.绩效自评结果情况。

我单位根据年初设定的绩效目标，共对1个项目开展了绩效自评工作。我单位主要的项目绩效自评结果情况为：

中小学班主任津贴项目自评综述：全年预算数11.40万元，执行数11.40万元，执行率为100%，自评得分为100分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。

发现的主要问题是应继续加强绩效管理工作，原因是：绩效管理制度不够健全、项目绩效考评指标设计应更科学合理。

下一步改进措施：一是强化部门主体责任。通过出台事前绩效评估、绩效目标管理、绩效监控、绩效评价等制度文件，明确各部门绩效管理职责；二是强化绩效过程管控。明确要求所有项目支出绩效目标、执行监控、单位自评等全面覆盖，不断提高教育经费使用效率，全面防范资金风险，构建“决策有评估、预算有目标、执行有监控，结果有评价”的绩效管理闭环；三是强化评价结果运用。以绩效管理结果应用为导向，健全预算绩效管理制度体系，建立绩效问责机制。根据单位自身情况更科学合理设计项目绩效考评指标，对绩效评价结果的报告和公开流程作出规定，完善绩效评价信息公开机制；四是强化业务培训。建议财政部门和主管部门举办关于项目支出预算和管理内容的培训，提高绩效管理人员的业务水平。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指财政单位当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以

及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指各单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。