目录

第一部分：柳州市德润中学概况

一、主要职能

二、单位机构设置情况

第二部分：柳州市德润中学2024年单位决算报表（详见附件）

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：柳州市德润中学2024年度单位决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2024年度政府性基金支出决算情况。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第一部分柳州市德润中学概况

一、主要职能

（一）认真贯彻落实党的教育方针，执行教育工作法律、法规和中央、自治区、柳州市委、鱼峰区党委、鱼峰区教育局关于教育工作的决策部署，拟订学校教育改革与发展的政策和规划，并组织实施。

（二）负责落实鱼峰区教育系统党的建设、理论宣传、统一战线和学校共青团工作。做好学校领导班子建设、思想政治、德育、智育、体育卫生与艺术、劳动教育、国防教育、安全稳定工作。

（三）负责推进学校教育现代化的有关工作。按照柳州市、鱼峰区教育局等有关部门的设置标准，做好并实施学校规划建设和教育教学改革，负责学校教育信息的统计、分析和发布。

（四）负责本校教育经费的统筹管理，落实教育经费筹措、教育拨款、学生资助、教育基建投资的政策，负责统计上报学校教育经费投入情况。

（五）落实基础教育的改革与发展工作，推进义务教育均衡发展和促进教育公平；落实基础教育教学基本要求，落实中小学用书征订和进校书刊管理，全面实施素质教育。

（六）做好教师工作，执行教师资格制度，指导本校落实人才队伍建设。

（七）做好学籍管理工作。

（八）按照柳州市语言文字工作规划，落实语言文字规范化工作，监督检查语言文字的应用情况，推广普通话。

（九）负责学校对外合作与交流工作。

（十）做好教育督导工作。落实各级各类的教育督导评估、检查验收、质量监测等工作。

（十一）完成区委、区人民政府交办的其他任务。

二、单位机构设置情况

柳州市德润中学是一所全新的公办高品质初中创办于2016年，位于柳州市鱼峰区德盛路8号，属于鱼峰核心区,毗邻多处重量级城市综合体。是鱼峰区乃至柳州市最美最现代化的初中校园之一。学校总投资1.2亿，占地面积82亩，2栋教学楼、1栋实验楼、1栋综合楼、1栋室内体育馆、5个篮球场、5个排球场、一个标准足球场和一个标准400米环形跑道。办学规模60个班，学生3000人。

学校目前现有学生2421人，教职工176人，有研究生学历的教师5人，本科学历176人；中学高级教师16人，教师整体素质较高。

第二部分：柳州市德润中学2024年单位决算报表（详见附件）

第三部分：柳州市德润中学2024年度单位决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2024年度总收入3140.80万元，其中本年收入3038.31万元, 较2023年度决算数增加104.52万元，增长3.56%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入2725.68万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加117.34万元，增长4.45%，主要原因是：人员工资福利增加，财政拨款增加。

2.其他收入312.63万元，为单位单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数增加18.18万元，增长6.17%，主要原因是：学生增加，课后服务等收入增加。

3.使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数减少0.06万元，主要原因是：本年度收入已满足本年度支出。

4.上年结转和结余102.49万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数减少17.63万元，下降14.68%，主要原因是：项目核算更加及时，部分项目当年核算完毕，减少了下年的结转结余。

（二）本单位2024年度总支出3140.81万元，其中本年支出3013.27万元, 较2023年度决算数增加61.79万元，增长2.09%。支出具体情况如下：

1.教育支出2475.98万元，主要用于教师各项工资、补贴、学校日常运转经费等等。较2023年度决算数减少118.10万元，下降4.55%，主要原因是：2023年度决算时，按财政要求将部分社会保障和就业支出、住房保障支出纳入教育支出核算。2024年决算时，则按实际科目核算，故2024年教育支出功能分类减少，而社会保障和就业支出、住房保障支出功能分类增加。如果2024年三个功能分类合并核算，总数额超过2023年，主要原因是人员工资福利调整增加，社保类支出随之增加。

2.社会保障和就业支出338.91万元，主要用于教师各项社保经费支出。较2023年度决算数增加117.86万元，增长53.32%。主要原因是：2023年度决算时，按财政要求将部分社会保障和就业支出、住房保障支出纳入教育支出核算。2024年决算时，则按实际科目核算，故2024年教育支出功能分类减少，而社会保障和就业支出功能分类增加。

3.住房保障支出198.39万元，主要用于教师公积金支出。较2023年度决算数增加62.04万元，增长45.50%，主要原因是：2023年度决算时，按财政要求将部分社会保障和就业支出、住房保障支出纳入教育支出核算。2024年决算时，则按实际科目核算，故2024年教育支出功能分类减少，而住房保障支出功能分类增加。

4.结余分配，本年度结余分配为22.88万元。

5.年末结转和结余104.65万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加2.16万元，增长2.10%，主要原因是：部分项目2024年1月份才进行核算，资金使用期限延长。

二、2024 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本单位2024 年度一般公共预算财政拨款支出2725.68万元，较2023年度决算数增加86.34万元，增长3.27%。其中：基本支出2420.73万元，项目支出304.95万元。

本单位2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为2891.78万元，支出决算为2725.68万元，完成年初预算的94.26%。其中：

教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）。年初预算为2276.77万元，支出决算为2188.38万元，完成年初预算的96.12%。主要用于职工工资福利和日常行政支出。支出决算不达年初预算的主要原因是城区财政紧张，部分福利补贴未能及时发放。

（二）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为270.83万元，支出决算为199.58万元，完成年初预算的73.69%。主要原因是年初预算时将绩效工资总量纳入社保基数，预算金额变大。实际缴纳时，社保基数仅包含基本工资、绩效工资，不包含绩效工资总量。

（三）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为135.41万元，支出决算为135.41万元，完成年初预算的100%。

（四）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为203.12万元，支出决算为198.39万元，完成年初预算的97.67%。主要原因是年初预算时将绩效工资总量纳入公积金缴纳基数，预算金额变大。实际缴纳时，公积金基数仅包含基本工资、绩效工资，不包含绩效工资总量。

（五）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）。年初预算为0.98万元，支出决算为3.92万元，完成年初预算的400%。主要原因是我校2023年年末退休人员为1人，2024年初开始，退休人员增加为3人。人员增加，费用增加。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本单位2024年度一般公共预算财政拨款基本支出2420.73万元，其中：人员经费2399.89万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出；公用经费20.84万元。支出具体情况如下：

工资福利支出2395.98万元，完成年初预算的85.77%。主要原因是：财政资金紧张，部分预算项目经费未下拨。

对个人和家庭的补助3.92万元，完成年初预算的70.76%。主要原因是：财政资金紧张，部分预算项目经费未下拨。

商品和服务支出20.84万元，完成年初预算的22.48%。主要原因是：财政资金紧张，工会经费未下拨。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

柳州市德润中学2024年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据情况说明。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

柳州市德润中学2024年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

本单位2024年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，比上年增减（减少）0万元。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，比上年增减（减少）0万元。全年使用财政拨款安排出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行费支出预算为0万元，支出决算为0万元。其中：

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，比上年增加（减少）0万元0。购置了0辆公务用车。

公务用车运行费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，比上年增加（减少）0万元。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展 业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2023年，开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0万元，平均每辆0万元。

（三）公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%， 比上年增加（减少）0万元。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本单位无机关运行经费支出

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2024年度政府采购支出总额0万元，城区财政经费紧张，未进行政府采购物资购买。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2024年12月31日，本单位共有车辆0辆，单价50万元 以上通用设备0台（套），单价100 万元以上专用设备0台（套）。

八．预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

绩效管理工作总体情况。根据财政预算管理要求，我单位组织对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金304.95万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。项目绩效目标总体完成情况良好。大部分完成预期设定的绩效目标。

2.绩效自评结果情况。

我单位根据年初设定的绩效目标，对1个项目开展了绩效自评工作，共涉及项目预算金额219.07万元。我单位主要的项目绩效自评结果情况为：

2024年生均公用经费项目自评综述：全年预算数231.44万元，执行数219.07万元，执行率为94.66%，自评得分为98.22 分。在进行该项目过程中未收到关于该项目的投诉，师生反映良好。2024年生均公用经费有效保障我校教学活动正常运转，办学质量得到家长和学生的认可。同时，我校建议财政部门加快生均经费的支付进度，有效保障学校各方面教学工作的推进。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指财政单位当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指本级各单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。