第三部分：柳州市鱼峰区里雍中心小学2023年度单位决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2023年度总收入1982.61万元，其中本年收入1946.89万元, 较2022年度决算数减少43.21万元，下降2.13%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入1938.15万元，为财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加4.92万元，增长0.25%，主要原因是：教师工资自然增资及社保、医保、公积金缴费基数增加。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是：我们学校2022、2023年都没有政府性基金预算财政拨款收入。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加0 万元，增长0%，主要原因是：我们学校2022、2023年都没有国有资本经营预算财政拨款收入。

4.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2022年度决算数减少12.85万元，下降100%，主要原因是：2023年开展的业务活动不收费。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2022年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是：我们学校2022、2023年都没有开展独立核算经营活动。

6.其他收入8.73万元，为单位单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2022年度决算数减少31.49万元，下降78.29%，主要原因是：2022年其他收入里面包括下级下拔的龙江幼儿园围墙维修工程款40万元，今年没有这类资金下拔。

7.使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2022年度决算数减少1.08万元，下降100%，主要原因是：2023年没有非财政拨款结余资金。

8.上年结转和结余35.73万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数减少2.71万元，下降7.05%，主要原因是：2023年初结转的资金主要是学生营养改善计划膳食费及生均公用经费。2022年资金执行比2021年度的好，结转到2023年度的资金相对较少。

（二）本单位2023年度总支出1982.61万元，其中本年支出1946.84万元, 较2022年度决算数减43.21万元，下降2.13%。支出具体情况如下：

1.教育支出（类）1621.34万元。主要用于教职工工资、津补贴、绩效工资等。较2022年度决算数减少10.61万元，下降0.65%，主要原因是：2023年度内有4名教师退休。

2.社会保障和就业支出（类）239.37万元。主要用于教职工养老保险及职业年金缴费支出，退休教师生活补助支出。较2022年度决算数减少28.64万元，下降10.69%，主要原因是：2023年4至11月份的职业年金（单位部分）还未拨付。

3.住房保障支出（类）86.13万元。主要用于教职工住房公积金缴费支出。较2022年度决算数增加15.66万元，增加22.22%。主要原因是：2023年度的住房公积金均能按时拨付，教职工住房公积金缴费基数也增加了。

4.结余分配0.03万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。较2022年度决算数增加0.03万元，增长100%，主要原因是：税务局返回的个人所得税服务费有结余。

5.年末结转和结余35.75万元，为本年度或以前年度

预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数增加（0.02万元，增长0.06%。主要原因是：生均公用经费、事业单位伙食补助等资金未能全部支付。

二、2023 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本单位2023 年度一般公共预算财政拨款支出1938.15万元，较2022年度决算数增加4.52万元，增长0.23%。其中：基本支出1607.71万元，项目支出330.44万元。

本单位2023 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1859.02万元，支出决算为1938.15万元，完成年初预算的104.26%。其中：

（一）教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）。年初预算为1309.33万元，支出决算为1612.65万元，完成年初预算的123.17%。主要原因：生均公用经费、学校保安经费、学生营养改善计划经费等是教育局做的预算，然后下达指标到学校。2023年1月份做全校教师正常增资。2023年8月份有8位教师岗位工资变动（增为副高级）。还有上年度结转资金结转。所以，年末决算数与年初预算数相差较大。

（二）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）。年初预算为102.12万元，支出决算为88.30万元，完成年初预算的86.47%。预决算差异主要原因是：2023年10-12月份退休教师生活补助未能拨付。主要用于退休教师生活补助。

（三）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为165.54万元，支出决算为126.22万元，完成年初预算的78.98%。预决算差异主要原因是：养老保险缴费基数调整及有4位教师途中退休。主要用于教职工养老保险缴费支出。

（四）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为82.77万元，支出决算为24.85万元，完成年初预算的30.02%。预决算差异主要原因是：2023年4-11月份职业年金未能拨付。主要用于教职工职业年金缴费支出。

（五）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为124.15万元，支出决算为86.13万元，完成年初预算的59.75%。预决算差异主要原因是住房公积金缴费基数调整。另外，2023年7、8、11、12月份的住房公积金未拨付。主要用于教职工住房公积金缴费支出。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本单位2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1607.71万元，其中：人员经费1607.44万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他对个人和家庭的补助等；公用经费0.27万元，主要包括：办公费、印刷费其他支出等。支出具体情况如下：

（一）工资福利支出1475.34万元，完成年初预算的95.99%。主要包括：基本工资444.86万元、津贴补贴50.77万元、奖金0万元、伙食补助费17.11万元、绩效工资647.95万元、机关事业单位基本养老保险缴费126.22万元、职业年金缴费24.85万元、职工基本医疗保险缴费71.31万元、其他社会保障缴费6.14万元、住房公积金86.13万元、其他工资福利支出0万元。预决算差异原因：社保、医保、公积金缴费基数调整，另外2023年4-11月份职业年金未执行支付、事业单位伙食补助等资金未能拨付、有4位教师中途退休等。

（二）商品和服务支出0.27万元，完成年初预算的0.44%。2023年度的工会费未拨付。主要包括：专用材料费0.27万元。预决算差异主要原因是：工会费费未拨款、其他商品和服务支出未拨款

（三）对个人和家庭的补助132.11万元，完成年初预算的%。主要包括：退休费支出88.27万元、抚恤金26.28万元、生活补助17.56万元、其他对个人和家庭的补助0万元。预决算差异主要原因是：退休教师物业补贴未执行支付、医疗补助未执行，其他对个人和家庭的补助未拨款。

四、2023年度政府性基金支出决算情况

柳州市鱼峰区里雍中心小学2023年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据情况说明。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

柳州市鱼峰区里雍中心小学2023年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本单位2023年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0 万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，比上年增减0 万元，其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0 万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，比上年增减0万元。全年使用财政拨款安排柳州市鱼峰区里雍中心小学出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行费支出预算为0万元，支出决算为0万元。其中：

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，比上年增加0万元。购置了0辆公务用车。

公务用车运行费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，比上年增加0万元。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2023年，柳州市鱼峰区里雍中心小学开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0万元，平均每辆0万元。

（三）公务接待费支出预算为0 万元，支出决算为0万元，完成预算的0%， 比上年增加0万元。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本单位2023年度机关运行经费支出0万元，比年初预算数增加0万元，增长0%。主要原因是：本单位2023年无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2023年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。2023年本单位无政府采购支出。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中：公务用车0辆；执法执勤用车0辆；专业技术用车0 辆；其他用车0辆；单价50万元 以上通用设备0台（套），单价100 万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

绩效管理工作总体情况。根据财政预算管理要求，我单位组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金416.84万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2023年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。从自评情况来有2个项目评得100分，有13个项目评得90-99分，有1个项目评得85-89分。自评总体情况良好。

2.绩效自评结果情况。

我单位根据年初设定的绩效目标，对1个项目开展了绩效自评工作，共涉及项目预算金额53.82万元。我单位主要的项目绩效自评结果情况为：

聘请保安项目自评综述：全年预算数53.82万元，执行数51.98万元，执行率为96.58%，自评得分为99.66分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指财政单位当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指各单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。