第三部分：柳州市羊角山小学2023年度单位决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2023年度总收入2899.57万元，其中本年收入2859.16万元, 较2022年度决算数增加761.85 万元，增长35.64%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入2414.78万元，为财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加672.72 万元，增长38.62%，主要原因是：2023年是“二胎政策”落实后小孩达到入学年龄的第一年，学生人数多，学校办学规模扩大。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。与2022年决算持平，无增减变动。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。与2022年决算持平，无增减变动。

4.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2022年度决算数减少6.21万元，下降100%，主要原因是：我校事业收入为“学前教育费”，在本年度，学前教育费由“事业收入”调整为“其他收入”。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。与2022年决算持平，无增减变动。

6.其他收入444.38万元，为单位单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2022年度决算数增加78.62万元，增长21.49%，主要原因是：本年度报名参加午托和课后服务的学生人数增加，增加了午托收入和课后服务收入；学前教育费也调整至“其他收入”。

7. 使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2022年度决算数减少1.59 万元，下降100%，主要原因是：本年度合理开支，不存在需要使用非财政拨款结余弥补基本支出的情况。

8.上年结转和结余40.41万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数增加18.31万元，增长82.85%，主要原因是：由于本年度财政资金较为紧缺。

（二）本单位2023年度总支出2899.57万元，其中本年支出2833.20万元, 较2022年度决算数增加735.89万元，增长35.09%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）0万元：主要用于工会经费支出。较2022年度决算数减少16.88万元，下降100%，主要原因是：由于财政资金紧缺，2023年度在编人员工会经费未下达。

2.教育支出（类）2565.80万元：主要用于保障学校教育教学工作正常运转的支出。较2022年度决算数增加757.97万元，增长41.93%，主要原因是：本年度为“二胎政策”实行小孩达到入学年龄的第一年，学校入学人数较多，办学规模扩大，教育支出相对增加。

3.社会保障和就业支出（类）176.49万元：主要用于支付学校在编教师社会保险费用。较2022年度决算数减少21.98万元，下降11.07%，主要原因是：由于本年度财政资金紧缺，年末月份的在职教师社保单位部分财政未能及时支付。

4.住房保障支出（类）90.91万元：主要用于支付学校在编教师公积金费用。较2022年度决算数增加16.78万元，增加22.64%，主要原因是：2023年公积金基数上调。

5.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。较2022年度决算数相比无变化。

6.年末结转和结余66.37万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数增加25.96万元，增长64.24%，主要原因是：本年度秋学期结束的时间为次年一月中旬，因此有一个半月的午托费和课后服务费无法核算须结转至次年发放。

二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本单位2023年度一般公共预算财政拨款支出2414.78万元，较2022年度决算数增加672.72万元，增长38.62%。其中：基本支出1424.61万元，项目支出990.17万元。

本单位2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为2115.39万元，支出决算为2414.78万元，完成年初预算的114.15%。其中：

（一）教育支出（类）普通教育（款）小学支出（项）。年初预算为1545.51万元，支出决算为1437.09万元，完成年初预算的92.98%。在预算范围内合理开支。主要用于：教育事务方面的支出。

（二）教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为710.29万元。完成年初预算的0%。决算数大于预算数的原因是，该笔款项为清理化解财政暂付性款项。主要用于：其他与教育方面有关的支出。

（三）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）。年初预算为42.72万元，支出决算为38.06万元，完成年初预算的89.09%。决算数小于预算数的主要原因是：年末财政压紧开支，退休生活补助延后支付。主要用于：退休费、生活补助支出。

（四）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算213.65万元，支出决算为118.74万元，完成年初预算的55.59%。决算数小于预算数的主要原因是：预算生成的基数包含绩效工资总量，实际申报社保的基数不包含绩效工资总量，因此基数较低，实际支出较少。主要用于事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

（五）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算106.83万元，支出决算为19.69万元，完成年初预算的18.43%。决算数小于预算数的主要原因是：本年度财政资金紧缺，从2023年3月份起财政停止支付年金单位部分。主要用于事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

（六）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算160.24万元，支出决算为90.91万元，完成年初预算的56.73%。决算数小于预算数的主要原因是：人员变动导致实际缴纳单位部分公积金较预算有所差异。以及由于本年度财政资金紧缺，公积金单位部分仅支付到10月份。主要用于事业单位按人力资源和社会保障局、财政局规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本单位2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1424.61万元，其中：人员经费1424.61万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、其他对个人和家庭的补助等；公用经费0万元。支出具体情况如下：

（一）工资福利支出1386.55万元，完成年初预算的83.41%。决算小于预算数的主要原因是：年末财政压紧开支，社保、公积金等缴费支出延后支付。主要包括：基本工资468.57万元、津贴补贴7.97万元、伙食补助费0.76万元、绩效工资601.37万元、机关事业单位基本养老保险缴费118.74万元、职业年金缴费19.69万元、职工基本医疗保险缴费73.19万元、其他社会保障缴费5.35万元、住房公积金90.91万元。

（二）商品和服务支出0万元，完成年初预算的0%。决算小于预算数的主要原因是：财政压紧开支，本年度伙食补助费暂时不做支付。

（三）对个人和家庭的补助支出38.06万元，完成年初预算的38.24%，决算小于预算数的主要原因是：财政压紧开支，本年度退休人员物业补贴不做支付。主要包括退休费15.42万元、生活补助22.64万元。

四、2023年度政府性基金支出决算情况

本单位2023年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据情况说明。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

本单位2023年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本单位2023年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0万元，支出决算为0，完成预算的100%，与上年持平，无增减变动。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，与上年持平，无增减变动。全年使用财政拨款安排柳州市羊角山小学出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行费支出预算为0万元，支出决算为0万元。其中：

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，与上年持平，无增减变动。

公务用车运行费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，与上年持平，无增减变动。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2023年，柳州市羊角山小学开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0万元，平均每辆0万元。

（三）公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，与上年持平，无增减变动。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本单位无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2023年度政府采购支出总额1.92万元，其中：政府采购货物支出1.92万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额1.92万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额1.92万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中：公务用车0辆；执法执勤用车0辆；专业技术用车0辆；其他用车0辆.单价50万元 以上通用设备0台（套），单价100 万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

绩效管理工作总体情况。根据财政预算管理要求，我单位组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金568.71万元，占一般公共预算项目支出总额的57.44%。组织对2023年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。从自评情况来看，从自评情况来看，按照评价标准及自评程序，我单位整体支出绩效情况理想，经济效益、社会效益、满意度情况均达到了年初项目申请时设定的各项绩效目标。

2.绩效自评结果情况。

我单位根据年初设定的绩效目标，对13个项目开展了绩效自评工作，共涉及项目预算金额568.71万元。我单位主要的项目绩效自评结果情况为：

聘用人员支出项目自评综述：全年预算数290.80万元，执行数151.30万元，执行率为52.03%，自评得分为85.17分。项目绩效目标总体完成情况良好，部分完成预期设定的绩效目标。发现的主要问题及原因：聘用教师人数较多，预算制定不够准确，预算执行率欠缺成效。下一步改进措施：严格按照用人情况及支出标准拟定预算。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指财政单位当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指各单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。