第二部分：柳州市鱼峰区里雍中心小学2022年单位决算报表（详见附件）

第三部分：柳州市鱼峰区里雍中心小学2022年度单位决算情况说明

一、2022年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2022年度总收入2025.82万元，其中本年收入1986.30万元, 较2021年度决算数减少559.81万元，下降21.65%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入1933.23万元，为财政当年拨付的资金。较2021年度决算数减少193.44万元，下降9.10%，主要原因是：2022年起，里雍中心幼儿园的账与里雍中心幼儿园分开了。2021年，里雍中心幼儿园教职工30多人（包括聘用人员），学生300人左右，他们的人员经费及公用经费都在里雍中心小学的账户里面。另外，我们学校2022年有4位退休，一位教调出，学生人数也减少了40多人。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。较2021年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是：我们学校2021、2022年都没有政府性基金预算财政拨款收入。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。较2021年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是：我们学校2021、2022年都没有国有资本经营预算财政拨款收入。

4.事业收入12.85万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2021年度决算数减少312.79万元，下降96.05%，主要原因是：2021年度，学生早晚餐伙食费等放入事业收入。2022年度，学生早晚餐伙食费等放入往来经费。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2021年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是：我们学校2021、2022年都没有开展独立核算经营活动。

6.其他收入40.22万元，为单位单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2021年度决算数增加40.22万元，增长100%，主要原因是：教育局下拨资金，用于龙江教点附属幼儿园围墙维修工程款。

7.使用非财政拨款结余1.08万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2021年度决算数减少7.58万元，下降87.53%，主要原因是：2022年度预算执行率比2021年度好。

8.上年结转和结余38.44万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数减少86.21万元，下降69.16%，主要原因是：2021年年初结转结余主要是2020年有农村营养改善计划、生均公用费、教学仪器采购经费、食材补助经费未能及时执行支付及养老保险缴费、职业年金缴费、住房公积金、医疗保险缴费等资金结余。2022年年初结余主要是2021年的农村营养改善计划经费、龙江教学点围墙抢修工程款、龙江教学点附属幼儿园围墙抢修工程款等未能执行支付。

（二）本单位2022年度总支出2025.82万元，其中本年支出1990.09万元, 较2021年度决算数减少559.81万元，增长下降21.65%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）19.66万元。主要用于教职工工会经费。较2021年度决算数减少2.46万元，下降11.12%，主要原因是：2021年里雍中心幼儿园申请了独立法人，里雍中幼儿园有6名在编在职教师。当年里雍中心幼儿园与里雍中心小学共一个账户。2022年，里雍中心小学与里雍中心幼儿园分开账户，独立做账。所以工会经费也相应的减少。

2.教育支出（类）1631.95万元。主要用于教职工工资、津补贴、绩效工资等。较2021年度决算数减少526.94万元，下降24.41%，主要原因是：2021年里雍中心幼儿园申请了独立法人，里雍中幼儿园有6名在编在职教师，聘用人员28人，学生人数300人左右。当年里雍中心幼儿园与里雍中心小学共一个账户。2022年，里雍中心小学与里雍中心幼儿园分开账户，独立做账。另外，2022年度里雍中心小学有4名教师退休，1名教师调出；里雍中心小学学生人数也减少40人左右。2021年住房公积金放在教育支出这类，2022年住房公积金单独列一类。所以，2022年的教育支出就减少了。

3.社会保障和就业支出（类）268.01万元。主要用于教职工养老保险及职业年金缴费支出，退休教师生活补助支出。较2021年度决算数减少43.27万元，下降13.90%，主要原因是：2021年里雍中心幼儿园申请了独立法人，里雍中幼儿园有6名在编在职教师，当年里雍中心幼儿园与里雍中心小学共一个账户。2022年，里雍中心小学与里雍中心幼儿园分开账户，独立做账。另外，2022年度里雍中心小学有4名教师退休，1名教师调出所以，2022年的养老保险及职业年金缴费支出就减少了。

4.住房保障支出（类）70.47万元。主要用于教职工住房公积金缴费支出。较2021年度决算数减少70.47万元，增加100%。2021年度，住房公积金放在教育支出那一类。

5.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。较2021年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是：2021、2022年的结余分配都为0.

6.年末结转和结余35.73万元，为本年度或以前年度

预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数减少54.42万元，下降60.37%，主要原因是：2021年度，龙江教学附属幼儿园围墙抢修工程款（40万元）及龙江教学点围墙抢修工程款（10万元）未能及时执行支付。到2022年才完成支付。所以年末结转数就降低了。

二、2022 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本单位2022 年度一般公共预算财政拨款支出1933.63万元，较2021年度决算数减少278.76万元，下降12.60%。其中：基本支出1383.15万元，项目支出550.48万元。

本单位2022 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1651.71万元，支出决算为1933.63万元，完成年初预算的117.07%。其中：

（一）一般公共服务（类）群众团体事务（款）其他群众团体事务支出（项）。年初预算为19.66万元，支出决算为19.66万元，完成年初预算的100%。主要用于教职工工会经费支出。

（二）教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项）。年初预算为0万元，支出决算为1.38万元。预决算差异主要原因是：这1.38万元是里雍中心幼儿园2021年末列支的结转资金。主要用于里雍中心幼儿园视频监控/一键报警支出及里雍中心幼儿园2021年下半年乡村教师生活补助支出。

（三）教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）。年初预算为1194.09万元，支出决算为1550.45万元，完成年初预算的129.84%。预决算差异主要原因是：生均公用经费小学生教育这一项，是教育局做的预算。2022年1月份做了2021年度教职工正常增资；2022年2月份做了2022年度教职工正常增资；2021年11月起做了教职工岗位工资及薪级工资调标。2022年还有11位教师聘副高级岗位。还有上所度结转25万元所以决算数比预算数多了许多。主要用于人员经费支出及生均公用经费支出。

（四）教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为7.67万元。预决算差异主要原因是：这笔资金是教育局做的预算，再下达给学校。主要用于龙江教学点围墙抢修工程。

（五）教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为16万元。预决算差异主要原因：教育局下拨的市级一般转移支付指标。主要用于里雍中心小学友善楼屋面维修改造工程支出。

（六）社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）其他人力资源和社会保障管理事务支出（项）。年初预算为84.15万元，支出决算为84.35万元，完成年初预算的100.24%。预决算差异主要原因是退休教师增加。主要用于退休教师生活补助及春节慰问费支出。

（七）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为157.25万元，支出决算为124.19万元，完成年初预算的78.98%。预决算差异主要原因是：养老保险缴费基数调整。主要用于教职工养老保险缴费支出。

（八）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为78.62万元，支出决算为59.46万元，完成年初预算的75.63%。预决算差异）主要原因是：职业年金缴费基数调整。主要用于教职工职业年金缴费支出。

（九）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为117.94万元，支出决算为70.47万元，完成年初预算的59.75%。预决算差异主要原因是住房公积金缴费基数调整。另外，2022年10-12月份的住房公积金未执行支付。主要用于教职工住房公积金缴费支出。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本单位2022年度一般公共预算财政拨款基本支出1381.15万元，其中：人员经费1362.89万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、退休费、生活补助、其他对个人和家庭的补助等；公用经费20.26万元，主要包括：办公费、专用材料费、工会经费、其他商品和服务支出等。支出具体情况如下：

（一）工资福利支出1265.54万元，完成年初预算的85.19%。主要包括：基本工资497.21万元、津贴补贴49万元、奖金125.89万元、伙食补助费15.72万元、绩效工资254.08万元、机关事业单位基本养老保险缴费124.19万元、职业年金缴费59.46万元、职工基本医疗保险缴费50.7万元、其他社会保障缴费6.1万元、住房公积金70.47万元、其他工资福利支出12.71万元。预决算差异原因：社保、医保、公积金缴费基数调整，另外10-12月份的住房公积金未执行支付。

（二）商品和服务支出20.26万元，完成年初预算的32.38%。主要包括：办公费0.2万元、专用材料费0.2万元、工会经费19.66万元、其他商品和服务支出0.2万元。预决算差异主要原因是：工青妇党建经费没有得支付。机关事业单位伙食补助放到项目支出那边去了。

（三）对个人和家庭的补助97.35万元，完成年初预算的93.98%。主要包括：退休费支出45.73万元、生活补助50.00万元、其他对个人和家庭的补助1.62万元。预决算差异主要原因是：2022年3-7月、9-12月退休教师物业补贴未执行支付。

四、2022年度政府性基金支出决算情况

本单位2022年度政府性基金支出0万元，较2021年度决算数3.19万元，下降100%。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

本单位2022 年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为0万元。

柳州市鱼峰区里雍中心小学2022年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据情况说明。

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况

柳州市鱼峰区里雍中心小学2022年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本单位2022年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0 万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，比上年增加0万元。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0 万元，公务接待费支出决算0万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，比上年增减加0万元。全年使用财政拨款安排 出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。开支内容包括：

（二）公务用车购置及运行费支出预算为0 万元，支出决算为0 万元。其中：

公务用车购置费支出预算为0 万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，比上年增加0万元。

公务用车运行费支出预算为0万元，支出决算为0 万元，完成预算的0%，比上年增加0万元。2022年，开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0万元，平均每辆0万元。

（三）公务接待费支出预算为0 万元，支出决算为0 万元，完成预算的0%，比上年增加0万元。国内公务接待批次 0次，人次 0次，国（境）外公务接待批次0 次，人次0 次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本单位2022年无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2022年无政府采购支出。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2022年12月31日，本单位共有车辆3辆，其中：公务用车0辆；执法执勤用车0辆；专业技术用车0辆；其他用车3辆，其他用车主要是：1.北京吉普车1台，1998年4月17日取得，取得方式是调拨，现在已经是报废车。2.两轮摩托车2台，1996年12月31日取得，取得方式是调拨，现在已经是报废车。单价50万元 以上通用设备0台（套），单价100 万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

绩效管理工作总体情况。根据财政预算管理要求，我单位组织对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金550.48万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2022年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。从自评情况来看，我们对12个项目开展了绩效自评工。有5个项目评得100分，有5个项目评得90-99分，有2个项目评得85-89分。自评总体情况良好。

2.绩效自评结果情况。

我单位根据年初设定的绩效目标，对12个项目开展了绩效自评工作，共涉及项目预算金额288.99万元。我单位主要的项目绩效自评结果情况为：

乡村教师补助经费项目自评综述：全年预算数35.84万元，执行数35.84万元，执行率为100%，自评得分为100 分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指财政单位当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指柳州市本级各单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。